Det norske skattesystemet er progressivt ved at skatteprosenten øker med størrelsen på inntekten.
En gjennomsnittlig inntekt gir en skatteprosent i området 22 til 26 prosent. Dette gjelder hvis du ikke har noen fradrag (utover standardfradrag) eller andre påslag i inntekten. En lønnsinntekt på for eksempel 650.000 kroner gir en skatteprosent på 25,3 prosent i 2025. En inntekt på 1 million kroner gir en skatteprosent på 31,3 prosent.
Visse standardfradrag som personfradrag og minstefradrag gjør at lave inntekter betaler lite skatt. Trinnskatten sørger for at inntekter litt over gjennomsnittet betaler høyere skatt.
Gjennomsnittsskatten er forskjellig fra marginalskatten. Hva du betaler i skatt på de neste lønnskronene kan du lese mer om i «Marginalskatt på lønnsinntekt».
Vi tar ikke med formuesskatten her. Det er nettopp fordi denne skatten ikke har med selve inntekten å gjøre, bare formuen.
Standardfradragene
Det trekkes fra et minstefradrag på 46 prosent av lønnsinntekten både i 2024 og 2025). Maksimalt fradrag er 104.450 kroner i 2024, i 2025 går dette ned til 92.000 kroner. Dette fradraget ser du i skattemeldingen.
Det er også et «usynlig» personfradrag som trekkes fra. Dette er 88.250 kroner i 2024, og 108.550 kroner i 2025. Dette har betydning for skatten på alminnelig inntekt, som er på 22 prosent både i 2024 og 2025.
Til sammen gir personfradraget og minstefradraget et fradrag på 192.700 kroner i 2024. Dette gir en skattebesparelse på 38.540 kroner. I 2025 øker summen til 200.550 kroner, som gir en skattebesparelse på 44.121 kroner.
Trygdeavgift og trinnskatten påvirkes ikke av disse fradragene.
De viktigste skattene
Det er tre «hovedskatter» en lønnsmottaker må betale.
Trygdeavgiften er på 7,8 prosent av lønnsinntekten i 2024. I 2025 senkes den til 7,7 prosent. Trygdeavgiften beregnes av bruttoinntekten,
Trinnskatten beregnes også av bruttoinntekten, og består som navnet sier av flere trinn. Det er seks trinn som spenner fra null til 17,7 prosent i 2025.
Dette er innslagspunktene for trinnskatten for 2024 og 2025, med tilhørende satser:
| 2024 | 2025 | |||
| Trinnene | Sats | Trinnene | Sats | |
| 1 | 0,00% | 1 | 0,00% | |
| 208 050 | 1,70% | 217 400 | 1,70% | |
| 292 850 | 4,00% | 306 050 | 4,00% | |
| 670 000 | 13,60% | 697 150 | 13,70% | |
| 937 900 | 16,60% | 942 400 | 16,70% | |
| 1 350 000 | 17,60% | 1410.750 | 17,70% | | |
Du betaler altså denne skatten innenfor hvert enkelt trinn. Har du en inntekt på 700.000 kroner i 2024 betaler du 1,70 prosent og 4,0 prosent innenfor de to første trinnene. Satsen på 13,70 prosent betaler du fra 697.150 kroner til 700.000 kroner.
Skatt på alminnelig inntekt (inntekten etter at fradragene er trukket fra lønnsinntekten) er på 22 prosent. Har du en lønnsinntekt på 700.000 kroner, blir grunnlaget for betaling av denne skatten 499.550 kroner. Det er personfradraget og minstefradraget som reduserer grunnlaget (forutsatt ingen andre inntekter eller fradrag).
Skatteprosenter i 2025
I tabellen er det satt opp skatteprosenten til en rekke forskjellige inntekter varierende fra 50.000 kroner til 2 millioner kroner. Det er forutsatt at det ikke er noe fradrag eller inntektspåslag utover standardfradragene.
Her finner du skatteprosenter for pensjonsinntekter.
Kolonneforklaring:
- Pensjon er den forutsatte pensjonsinntekten
- Skatt er den skatten denne pensjonsinntekten gir.
- Trekkprosent tar hensyn til at skatten betales over 10,5 måneder
- Skatteprosent er skatten delt på pensjonsinntekt.
Du kan beregne skatten med kalkulatoren Skatteberegning for lønnsmottakere 2025.
| Lønn | Skatt | Trekk prosent | Skatte prosent | |
| 50 000 | 0 | 0,0 % | 0,0 % | |
| 100 000 | 0 | 0,0 % | 0,0 % | |
| 150 000 | 11 550 | 8,8 % | 7,7 % | |
| 200 000 | 15 400 | 8,8 % | 7,7 % | |
| 250 000 | 30 683 | 14,0 % | 12,3 % | |
| 300 000 | 46 383 | 17,7 % | 15,5 % | |
| 350 000 | 63 094 | 20,6 % | 18,0 % | |
| 400 000 | 79 944 | 22,8 % | 20,0 % | |
| 450 000 | 96 794 | 24,6 % | 21,5 % | |
| 500 000 | 113 644 | 26,0 % | 22,7 % | |
| 550 000 | 130 494 | 27,1 % | 23,7 % | |
| 600 000 | 147 344 | 28,1 % | 24,6 % | |
| 650 000 | 164 194 | 28,9 % | 25,3 % | |
| 700 000 | 181 321 | 29,6 % | 25,9 % | |
| 750 000 | 203 021 | 30,9 % | 27,1 % | |
| 800 000 | 224 721 | 32,1 % | 28,1 % | |
| 850 000 | 246 421 | 33,1 % | 29,0 % | |
| 900 000 | 268 121 | 34,0 % | 29,8 % | |
| 950 000 | 290 049 | 34,9 % | 30,5 % | |
| 1 000 000 | 313 249 | 35,8 % | 31,3 % | |
| 1 500 000 | 546 749 | 41,7 % | 36,4 % | |
| 2 000 000 | 783 749 | 44,8 % | 39,2 % |
Skatteprosent med rentefradrag
Rentefradrag reduserer skatten med 22 prosent av rentebeløpet. Under har vi satt opp en tabell der vi forutsetter at hvert inntektstrinn har tre ganger inntekten i lån. Renten har vi forutsatt til å være 6 prosent.
Generelt reduserer rentefradraget (med 3 ganger inntekten i lån) skatteprosenten med rundt 4,5 prosentpoeng.
| Lønn | Skatt | Trekk prosent | Skatte prosent | |
| 300 000 | 34 503 | 13,1% | 11,5% | |
| 350 000 | 49 234 | 16,1% | 14,1% | |
| 400 000 | 64 104 | 18,3% | 16,0% | |
| 450 000 | 78 974 | 20,1% | 17,5% | |
| 500 000 | 93 844 | 21,5% | 18,8% | |
| 550 000 | 108 714 | 22,6% | 19,8% | |
| 600 000 | 123 584 | 23,5% | 20,6% | |
| 650 000 | 138 454 | 24,3% | 21,3% | |
| 700 000 | 153 601 | 25,1% | 21,9% | |
| 750 000 | 173 321 | 26,4% | 23,1% | |
| 800 000 | 193 041 | 27,6% | 24,1% | |
| 850 000 | 212 761 | 28,6% | 25,0% | |
| 900 000 | 232 481 | 29,5% | 25,8% | |
| 950 000 | 252 429 | 30,4% | 26,6% | |
| 1 000 000 | 273 649 | 31,3% | 27,4% | |
| 1 500 000 | 487 349 | 37,1% | 32,5% | |
| 2 000 000 | 704 549 | 40,3% | 35,2% |
Skatteprosenter i 2024
I tabellen er det satt opp skatteprosenten til en rekke forskjellige inntekter varierende fra 50.000 kroner til 2 millioner kroner. Det er forutsatt at det ikke er noe fradrag eller inntektspåslag utover standardfradragene.
Her finner du skatteprosenter for pensjonsinntekter.
Skatteprosent er skatten delt på inntekt. Trekkprosent er den prosenten som brukes til skattetrekk. Denne tar hensyn til at all skatt skal fordeles over 10,5 mnd. Denne blir derfor større enn skatteprosenten.
Du kan beregne skatten med kalkulatoren Skatteberegning for lønnsmottakere 2024.
| Lønn | Skatt | Trekk prosent | Skatte prosent | |
| 50 000 | 0 | 0,0 % | 0,0 % | |
| 100 000 | 7 588 | 8,7 % | 7,6 % | |
| 150 000 | 11 700 | 8,9 % | 7,8 % | |
| 200 000 | 19 945 | 11,4 % | 10,0 % | |
| 250 000 | 32 819 | 15,0 % | 13,1 % | |
| 300 000 | 48 734 | 18,6 % | 16,2 % | |
| 350 000 | 65 634 | 21,4 % | 18,8 % | |
| 400 000 | 82 534 | 23,6 % | 20,6 % | |
| 450 000 | 99 434 | 25,3 % | 22,1 % | |
| 500 000 | 116 334 | 26,6 % | 23,3 % | |
| 550 000 | 133 234 | 27,7 % | 24,2 % | |
| 600 000 | 150 134 | 28,6 % | 25,0 % | |
| 650 000 | 167 034 | 29,4 % | 25,7 % | |
| 700 000 | 186 814 | 30,5 % | 26,7 % | |
| 800 000 | 230 214 | 32,9 % | 28,8 % | |
| 900 000 | 273 614 | 34,7 % | 30,4 % | |
| 1 000 000 | 318 877 | 36,4 % | 31,9 % | |
| 2 000 000 | 789 377 | 45,1 % | 39,5 % |
Se også:
Skatteprosenter på pensjonsinntekter
Skattesatsene
Oversikt over hvilke skattesatser og fradragssatser som gjelder.
Skattekalkulatorer:
Det er en rekke kalkulatorer du kan bruke for å beregne forskjellige skatter og avgifter.
Skatteberegning 2025 sammenlignet med 2024
Sammenlign hva du må betale i skatt for 2025 og 2024. Her er de to skatteårene gjort direkte sammenlignbare, slik at du kan se eksakt hvordan du kommer ut av statsbudsjettet.
Skatteberegning 2024
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2024. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Skatteberegning 2025
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2025. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Pensjonsskattekalkulator 2024
Kalkulatoren beregner pensjonsskatten din for skatteåret 2024.
Pensjonsskattekalkulator 2025
Kalkulatoren beregner pensjonsskatten din for skatteåret 2025.
Marginalskattkalkulator
Kalkulatoren regner ut hvilken marginalskatt du får på en ekstrainntekt, eller påslag i inntekt.
Skattekalkulatorer
Se oversikt over alle skattekalkulatorene på smartepenger.no.