Det er ni forskjellige trinn på marginalskatten for pensjoner. Den er fra null til 47,8 prosent.
I 2025 er pensjonsinntekter opp til 272.532 kroner skattefrie. Dette gjøres ved at det trekkes fra et beløp direkte i skatten med et beløp opp til 35.600 kroner i 2025. Dette blir kalt reduksjonsbeløpet.
Pensjonsinntekter som er høyere enn 267.850 får reduksjonsbeløpet redusert med 16,7 prosent av pensjonsinntekten fra 267.850 kroner opp til 4051.850 kroner i 2025. På beløp høyere enn dette reduseres reduksjonsbeløpet med 6,0 prosent, inntil reduksjonsbeløpet er null. I praksis fungerer reduksjonsprosentene som en økt marginalskatt på pensjonsinntekten.
Marginalskatten på pensjoner er i utgangspunktet lavere enn på lønnsinntekter, men det finnes unntak.
Les mer om skatt på pensjonsinntekter.
Formuen har ikke noen innvirkning på marginalskatten på pensjonsinntektene. Det har heller ikke renteinntekter eller rentefradrag.
Her kan du se marginalskatten på lønnsinntekter.
Slik ser marginalskattetabellen ut:
Dette er marginalskatten i 2025 og 2024. Forklaringen til de enkelte trinnene ser du under tabellen.
| Trinn | Intervall | Marginal-% | |
| Trinn 1 | 0 – 272.532 | 0,00% | |
| Trinn 2 | 272.533 – 306.050 | 45,50% | |
| Trinn 3 | 306.051 – 405.850 | 47,80% | |
| Trinn 4 | 405.851 – 615.083 | 37,10% | |
| Trinn 5 | 615.084 – 697.150 | 31,10% | |
| Trinn 6 | 697.152 – 942.400 | 40,80% | |
| Trinn 7 | 942.401 – 1.410.750 | 43,80% | |
| Trinn 8 | 1.410.751 - | 44,80% |
Derfor blir marginalskatten på pensjonsinntekter i 2025 slik
0,0 % i trinn 1: 0-272.532 kroner
Opp til dette beløpet blir skatten null, hvis det ikke er andre inntekter eller fradrag enn pensjonen.
45,50 % i trinn 2: 272.533 - 306.050 kroner
Fra dette trinnet blir skattefradraget redusert med 16,7 prosent. Dette virker derfor som en ekstra skatt. Trinn 1 på Trinnskatten gjelder i dette området med en sats på 1,70 prosent. Med tillegg av trygdeavgift på 5,1 prosent og skatt på alminnelig inntekt på 22 prosent blir dermed marginalskatten på dette trinnet 45,50 prosent.
47,80 % i trinn 3: 306.051 - 405.850 kroner
Her øker trinnskatten med 2,3 prosentpoeng til 4,0 prosent. Marginalskatten når her sitt høyeste nivå med 47,80 prosent.
37,10 % i trinn 4: 405.851 - 615.083 kroner
På dette trinnet blir det 22 prosent skatt på alminnelig inntekt, trygdeavgift på 5,1 prosent, trinnskatt på 4,00 prosent, og «tilbakebetalingsbeløpet» går ned til 6 prosent. Samlet 37,10 prosent.
31,10 % i trinn 5: 615.084 - 697.150 kroner
På dette trinnet faller «tilbakebetalingsbeløpet» på 6 prosent bort.
40,70 % i trinn 6: 697.151 - 942.400 kroner
Her slår det tredje trinnet inn på Trinnskatten med 13,70 prosent, som kommer i tillegg til trygdeavgift og skatt på alminnelig inntekt.
43,70 i trinn 7: 942.401 - 1.410.750 kroner
Fjerde trinnet i Trinnskatten på 16,70 prosent øker marginalskatten til 43,70 prosent.
44,70 i trinn 8: Over 1.410.750 kroner
Femte trinn i trinnskatten slår inn med 17,6 prosent.
Marginalskatten på pensjonsinntekter i 2024
| Marginalskatt 2024 | |||
| Trinn | Intervall | Marginal-% | |
| Trinn 1 | 0 – 262.486 | 0,00% | |
| Trinn 2 | 262.487 – 292.850 | 45,50% | |
| Trinn 3 | 292.851 – 391.550 | 47,80% | |
| Trinn 4 | 391.551 – 593.449 | 37,10% | |
| Trinn 5 | 593.450 – 670.000 | 31,10% | |
| Trinn 6 | 670.001 – 937.900 | 40,70% | |
| Trinn 7 | 937.901 – 1.350.000 | 43,70% | |
| Trinn 8 | 1.350.001 - | 44,70% | |
Les også:
Marginalskatten på lønnsinntekter
Kalkulatorer:
Pensjonsskattekalkulator 2025
Kalkulatoren beregner pensjonsskatten din for skatteåret 2025.
Pensjonsskattekalkulator 2024
Kalkulatoren beregner pensjonsskatten din for skatteåret 2024.
Pensjonsskattekalkulator 2023
Kalkulatoren beregner pensjonsskatten din for skatteåret 2023.