Det norske skattesystemet er progressivt ved at skatten øker med størrelsen på inntekten.
En gjennomsnittlig inntekt gir en skatteprosent på godt under 30 prosent. Dette gjelder hvis du ikke har noen fradrag (utover standardfradrag) eller andre påslag i inntekten. En lønnsinntekt på for eksempel 550.000 kroner gir en skatteprosent på 26,5 prosent i 2020. En inntekt på 1 million kroner gir en skatteprosent på 33,3 prosent.
Visse standardfradrag som personfradrag og minstefradrag gjør at lave inntekter betaler lite skatt. Trinnskatten sørger for at inntekter litt over gjennomsnittet betaler høyere skatt.
Gjennomsnittsskatten er forskjellig fra marginalskatten. Hva du betaler i skatt på de neste lønnskronene kan du lese mer om i «Marginalskatt på lønnsinntekt».
Standardfradragene
Det trekkes fra et minstefradrag på 45 prosent av lønnsinntekten både i 2019 og 2020. Maksimalt fradrag er 100.800 kroner i 2019, og 104.450 kroner i 2020. Det laveste minstefradraget er 31.800 kroner i lønnsinntekt (men ikke høyere enn lønnsinntekten). Dette fradraget ser du i skattemeldingen.
Det er også et «usynlig» personfradrag som trekkes fra. Dette er 56.550 kroner i 2019, 51.300 kroner i 2020. Dette har betydning for skatten på alminnelig inntekt, som er på 22 prosent både i 2019, og 2020.
Til sammen kan disse gi et fradrag på 157.350 kroner i 2019, og 155.750 kroner i 2020. Dette gir en skattebesparelse på 34.617 kroner i 2019, og 34.265 kroner i 2020.
Trygdeavgift og trinnskatten påvirkes ikke av disse fradragene.
De viktigste skattene
Det er tre «hovedskatter» en lønnsmottaker må betale.
Trygdeavgiften er på 8,2 prosent av lønnsinntekten både i 2019 og 2020.
Fra 2016 erstattet trinnskatt toppskatten. Det er den samme typen skatt som toppskatten, men siden innslagspunktene begynner på et lavt nivå kunne den ikke hete toppskatt lenger.
Innslagspunkt for trinnskatten for 2019 og 2020:
| 2019 | 2020 | ||
| Trinnene | Sats | Trinnene | Sats |
| 174 500 | 1,90% | 180 800 | 1,90% |
| 245 650 | 4,20% | 254 500 | 4,20% |
| 617 500 | 13,20% | 639 750 | 13,20% |
| 964 800 | 16,20% | 999 550 | 16,20% |
Du betaler altså denne skatten innenfor hvert enkelt trinn. Har du en inntekt på 650.000 kroner i 2020 betaler du 1,90 prosent og 4,2 prosent innenfor de to første trinnene. Satsen på 13,20 prosent betaler du fra 639.750 kroner til 650.000 kroner.
Skatt på alminnelig inntekt (inntekten etter at fradragene er trukket fra lønnsinntekten) er på 22 prosent både i 2019 og 2020. Har du en lønnsinntekt på 650.000 kroner, blir grunnlaget for betaling av denne skatten 494.250 kroner. Det er personfradraget og minstefradraget som reduserer grunnlaget (forutsatt ingen andre inntekter eller fradrag).
Skatteprosenter 2020
Skatteprosentene i vil normalt bli litt lavere året etter det andre på grunn av at flere av innslagspunktene/fradragene vil øke med forventet lønnsøkning. Det har de også gjort i 2020, men personfradraget har blitt satt ned i 2020. Grunnen til det er at lisensen i NRK skal betales over skatteseddelen, og det er gjort ved å sette ned personfradraget.
I tabellen er det satt opp skatteprosenten til en rekke forskjellige inntekter varierende fra 50.000 kroner til 2 millioner kroner. Det er forutsatt at det ikke er noe fradrag eller inntektspåslag utover standardfradragene.
Her finner du skatteprosenter for pensjonsinntekter.
Skatteprosent er skatten delt på inntekt. Trekkprosent er den prosenten som brukes til skattetrekk. Denne tar hensyn til at all skatt skal fordeles over 10,5 mnd. Denne blir derfor større enn skatteprosenten.
Du kan beregne skatten med kalkulatoren Skatteberegning for lønnsmottakere 2020.
| Lønn | Skatt | Trekk prosent | Skatte prosent |
| 50 000 | 0 | 0,0 % | 0,0 % |
| 100 000 | 9 014 | 10,3 % | 9,0 % |
| 150 000 | 19 164 | 14,6 % | 12,8 % |
| 200 000 | 29 679 | 17,0 % | 14,8 % |
| 250 000 | 42 550 | 19,5 % | 17,0 % |
| 300 000 | 59 646 | 22,7 % | 19,9 % |
| 350 000 | 76 846 | 25,1 % | 22,0 % |
| 400 000 | 94 046 | 26,9 % | 23,5 % |
| 450 000 | 111 246 | 28,3 % | 24,7 % |
| 500 000 | 128 446 | 29,4 % | 25,7 % |
| 550 000 | 145 646 | 30,3 % | 26,5 % |
| 600 000 | 162 846 | 31,0 % | 27,1 % |
| 700 000 | 202 669 | 33,1 % | 29,0 % |
| 800 000 | 246 069 | 35,2 % | 30,8 % |
| 900 000 | 289 469 | 36,8 % | 32,2 % |
| 1 000 000 | 332 882 | 38,0 % | 33,3 % |
| 2 000 000 | 796 882 | 45,5 % | 39,8 % |
Skatteprosent med rentefradrag
Rentefradrag reduserer skatten med 22 prosent av rentebeløpet. Under har vi satt opp en tabell der vi forutsetter at hvert inntektstrinn har to ganger inntekten i lån. Renten har vi forutsatt til å være 4 prosent.
Generelt reduserer rentefradraget (med 2 ganger inntekten i lån) skatteprosenten med i underkant av 2 prosentpoeng.
| Lønn | Skatt | Trekk prosent | Skatte prosent |
| 50 000 | 0 | 0,0% | 0,0% |
| 100 000 | 7 254 | 8,3% | 7,3% |
| 150 000 | 16 524 | 12,6% | 11,0% |
| 200 000 | 26 159 | 14,9% | 13,1% |
| 250 000 | 38 150 | 17,4% | 15,3% |
| 300 000 | 54 366 | 20,7% | 18,1% |
| 350 000 | 70 686 | 23,1% | 20,2% |
| 400 000 | 87 006 | 24,9% | 21,8% |
| 450 000 | 103 326 | 26,2% | 23,0% |
| 500 000 | 119 646 | 27,3% | 23,9% |
| 550 000 | 135 966 | 28,3% | 24,7% |
| 600 000 | 152 286 | 29,0% | 25,4% |
| 700 000 | 190 349 | 31,1% | 27,2% |
| 800 000 | 231 989 | 33,1% | 29,0% |
| 900 000 | 273 629 | 34,7% | 30,4% |
| 1 000 000 | 315 282 | 36,0% | 31,5% |
| 2 000 000 | 761 682 | 43,5% | 38,1% |
Skatteprosenter 2019
I tabellen er det satt opp skatteprosenten til en rekke forskjellige inntekter varierende fra 50.000 kroner til 2 millioner kroner. Det er forutsatt at det ikke er noe fradrag eller inntektspåslag utover standardfradragene.
Her finner du skatteprosenter for pensjonsinntekter.
Skatteprosent er skatten delt på inntekt. Trekkprosent er den prosenten som brukes til skattetrekk. Denne tar hensyn til at all skatt skal fordeles over 10,5 mnd. Denne blir derfor større enn skatteprosenten.
Du kan beregne skatten med kalkulatoren Skatteberegning 2019.
| Lønn | Skatt | Trekk prosent | Skatte prosent |
| 50 000 | 0 | 0,0 % | 0,0 % |
| 100 000 | 8 200 | 9,4 % | 8,2 % |
| 150 000 | 18 009 | 13,7 % | 12,0 % |
| 200 000 | 28 644 | 16,4 % | 14,3 % |
| 250 000 | 42 418 | 19,4 % | 17,0 % |
| 300 000 | 59 618 | 22,7 % | 19,9 % |
| 350 000 | 76 818 | 25,1 % | 21,9 % |
| 400 000 | 94 018 | 26,9 % | 23,5 % |
| 450 000 | 111 218 | 28,2 % | 24,7 % |
| 500 000 | 128 418 | 29,4 % | 25,7 % |
| 550 000 | 145 618 | 30,3 % | 26,5 % |
| 600 000 | 162 818 | 31,0 % | 27,1 % |
| 700 000 | 204 643 | 33,4 % | 29,2 % |
| 800 000 | 248 043 | 35,4 % | 31,0 % |
| 900 000 | 291 443 | 37,0 % | 32,4 % |
| 1 000 000 | 335 899 | 38,4 % | 33,6 % |
| 2 000 000 | 799 899 | 45,7 % | 40,0 % |
Skatteprosent med rentefradrag
Rentefradrag reduserer skatten med 22 prosent av rentebeløpet. Under har vi satt opp en tabell der vi forutsetter at hvert inntektstrinn har to ganger inntekten i lån. Renten har vi forutsatt til å være 4 prosent.
Generelt reduserer rentefradraget (med 2 ganger inntekten i lån) skatteprosenten med i underkant av 2 prosentpoeng.
| Lønn | Skatt | Trekk prosent | Skatte prosent |
| 50 000 | 0 | 0,0% | 0,0% |
| 100 000 | 6 440 | 7,4% | 6,4% |
| 150 000 | 15 369 | 11,7% | 10,2% |
| 200 000 | 25 124 | 14,4% | 12,6% |
| 250 000 | 38 018 | 17,4% | 15,2% |
| 300 000 | 54 338 | 20,7% | 18,1% |
| 350 000 | 70 658 | 23,1% | 20,2% |
| 400 000 | 86 978 | 24,9% | 21,7% |
| 450 000 | 103 298 | 26,2% | 23,0% |
| 500 000 | 119 618 | 27,3% | 23,9% |
| 550 000 | 135 938 | 28,2% | 24,7% |
| 600 000 | 152 258 | 29,0% | 25,4% |
| 700 000 | 192 323 | 31,4% | 27,5% |
| 800 000 | 233 963 | 33,4% | 29,2% |
| 900 000 | 275 603 | 35,0% | 30,6% |
| 1 000 000 | 318 299 | 36,4% | 31,8% |
| 2 000 000 | 764 699 | 43,7% | 38,2% |
Les også:
Skatteprosenter på pensjonsinntekter
Skattesatsene
Oversikt over hvilke skattesatser og fradragssatser som gjelder.
Skattekalkulatorer:
Det er en rekke kalkulatorer du kan bruke for å beregne forskjellige skatter og avgifter.
Skatteberegning 2020 sammenlignet med 2019
Sammenlign hva du må betale i skatt for 2020 og 2019. Her er de to skatteårene gjort direkte sammenlignbare, slik at du kan se eksakt hvordan du kommer ut av statsbudsjettet.
Skatteberegning 2020
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2020. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Skatteberegning 2019
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2019. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Pensjonsskattekalkulator 2020
Kalkulatoren beregner pensjonsskatten din for skatteåret 2020.
Pensjonsskattekalkulator 2019
Kalkulatoren beregner pensjonsskatten din for skatteåret 2019.
Marginalskattkalkulator
Kalkulatoren regner ut hvilken marginalskatt du får på en ekstrainntekt, eller påslag i inntekt.
Skattekalkulatorer
Se oversikt over alle skattekalkulatorene på smartepenger.no.
