Dette er de forskjellige skattene som du betaler på lønnsinntekt og formue.
Det er fire hovedgrupper av skatter for lønnsinntekter:
Trinnskatt og trygdeavgift beregnes av lønnen. Grunnlaget for beregning av skatt på alminnelige inntekt beregnes etter alle fradrag.
Se også:
Trygdeavgift
Trygdeavgiften regnes av personinntekten din. Dette er en bruttoskatt, hvilke fradrag du har påvirker derfor ikke denne skatten.
Satsen er på 8,2 prosent i 2020 og 2021.
Personer under 17 år og over 69 år skal bare betale 5,1 prosent i trygdeavgift på lønnsinntekt.
Det skal ikke betales trygdeavgift hvis inntekten er under 54.650 kroner i 2020. Dette økte til 59.650 kroner i 2021. Samlet trygdeavgift skal heller ikke være mer enn 25 prosent av forskjellen mellom lønnsinntekten og 54.650 kroner. Har du en lønnsinntekt på 55.000 kroner i 2020, kan ikke trygdeavgiften være mer enn 100 kroner.
Trinnskatt
Trinnskatten regnes av personinntekt. Det er det samme grunnlaget som trygdeavgiften.
Fra 2016 erstattet trinnskatt toppskatten. Det er den samme typen skatt som toppskatten, men siden innslagspunktene begynner på et lavt nivå kan den ikke hete toppskatt.
Dette er satsene og innslagspunktene for trinnskaten i 2020 og 2021:
| 2020 | 2021 | ||
| Trinnene | Sats | Trinnene | Sats |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| 180 800 | 1,90% | 184 800 | 1,70% |
| 254 500 | 4,20% | 260 100 | 4,00% |
| 639 750 | 13,20% | 651 250 | 13,20% |
| 999 550 | 16,20% | 1 021 550 | 16,20% |
Du betaler altså denne skatten innenfor hvert enkelt trinn. Har du en inntekt på 675.000 kroner i 2021 betaler du 1,70 prosent og 4,00 prosent innenfor de to første trinnene. Satsen på 13,20 prosent betaler du fra 651.250 kroner til 675.000 kroner.
Hvilke fradrag du har er uten betydning for utregningen av denne skatten.
Personer bosatt i Finnmark og Nord-Troms betaler bare 11,2 prosent ikke 13,2 prosent i 2021. på trinn 3. På resten av trinnene betaler de det samme som andre.
Formuesskatt
Formuesskatt betales både til stat og kommune. Grunnlaget for skatten er netto formue per 31.12.
Ektefeller har hver sine fribeløp, men fribeløpene kan overføres til ektefelle. Dette er satsene for 2020 og 2021:
| Formuesskatt i 2020 og 2021 | ||
| Ugifte | Ektefeller samlet | Skatteprosent |
| Til kommunen: | ||
| 0 – 1.500.000 | 0 -3.000.000 | 0,00% |
| 1.500.000 og over | 3.000.000 og over | 0,70% |
| Til staten: | ||
| 0 – 1.500.000 | 0 – 3.000.000 | 0,00% |
| 1.500.000 og over | 3.000.000 og over | 0,15% |
Ektefeller får altså doble kvoter. Samlet sett betaler de dermed ikke formuesskatt før de har en nettoformue på millioner kroner i 2020 og 2021.
Ulike fordelinger får dermed ingen betydning for den samlede formuesskatten. Bare hvem av ektefellene som får formuesskatten utlignet på seg.
Skatt på alminnelig inntekt
Alminnelig inntekt kan ses på som en nettoinntekt, det vil si etter at alle fradrag er gjort. Satsen er 22 prosent i 2020 og 2021.
Når denne skatten beregnes trekkes det først fra et «personfradrag». Dette fradraget ser du ikke skattemeldingen. Fradraget er på 51.300 kroner i 2020, i 2021 på 52.450 kroner.
Et annet hovedfradrag er minstefradraget. Dette er i 2020 på 45 prosent av lønnen, som økes til 46 prosent i 2021. Det maksimale fradraget er 104.450 kroner i 2020, og 106.750 kroner i 2021.
Her finner du oversikt over skattesatsene og fradragsbeløp.
Skatteeksempler
Slik blir skatten på fire forskjellige lønnsnivåer. Her er det forutsatt at det ikke er andre fradrag enn minstefradraget. Her har vi også tatt med personfradraget, og dermed hva som er grunnlaget for å regne ut skatt på alminnelig inntekt.
Tallene gjelder for 2021.
| Lønnsinntekt | 250 000 | 450 000 | 650 000 | 1 000 000 |
| Minstefradrag | 106 750 | 106 750 | 106 750 | 106 750 |
| Alminnelig inntekt | 143 250 | 343 250 | 543 250 | 893 250 |
| Personfradrag | 52 450 | 52 450 | 52 450 | 52 450 |
| Skattegrl. Alm inntekt | 90 800 | 290 800 | 490 800 | 840 800 |
| Skatteberegning: | ||||
| Trygdeavgift | 20 500 | 36 900 | 53 300 | 82 000 |
| Trinnskatt | 1 108 | 8 876 | 16 876 | 62 961 |
| Skatt på alminnelig inntekt | 19 976 | 63 976 | 107 976 | 184 976 |
| Sum skatt | 41 584 | 109 752 | 178 152 | 329 937 |
| Skatteprosent | 16,6 % | 24,4 % | 27,4 % | 33,0 % |
Her finner du en oversikt over skatteprosenter på flere forskjellige lønnsnivåer.
Les mer om skattlegging:
Skatt på pensjonsinntekt
Slik skattlegges pensjonsinntekter.
Skatt på uføretrygd
Slik skattlegges uføretrygd.
Barn, skatt og skattemelding
Aldergrensene for barn og skattemelding.
Skattesatsene
Oversikt over hvilke skattesatser og fradragssatser som gjelder.
Skatteprosenter på lønnsinntekt
Dette er skatteprosentene på forskjellige inntektstrinn.
Skatteprosenter på pensjonsinntekt
Dette er skatteprosentene på forskjellige inntektstrinn for pensjoner.
Kalkulatorer:
Skatteberegning 2021
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2021. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Skatteberegning 2020
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2020. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
