Marginalskatten er den skatteprosenten du må betale hvis du tjener én krone mer.
Marginalskatten regnes ofte av den neste krona du tjener. Men du kan også regne ut marginalskatten på for eksempel en inntektsøkning på 50.000 kroner. Hvis dette inntektspåslaget sørger for at du passerer et skattetrinn, blir denne marginalskatten gjennomsnittet av to satser.
Marginalskatten er forskjellig for lønnsinntekter, pensjonsinntekter og næringsinntekter.
Den høyeste marginalskatten for lønnsinntekter er på 46,40 prosent både i 2020 og 2021. Det betyr at du beholder minimum 53,60 prosent av lønnsinntekten selv.
For pensjoner er høyeste marginalskatt 47,8 prosent både i 2020 og 2021, For selvstendig næringsdrivende er maksimal marginalskatt 49,6 prosent både i 2020 og 2021. På inntekter fra omtrent 200.000 kroner inntekter vil marginalskatten generelt ligge 3,2 prosent høyere for næringsdrivende enn for lønnsmottakere, fordi trygdeavgiften er 3,2 prosentpoeng høyere.
Her kan du se marginalskatten på pensjonsinntekter.
For kapitalinntekter er marginalskatten flat på 22 prosent både i 2020 og 2021.
Marginalskattekalkulator
Du kan regne ut hva du får i marginalskatt på en inntektsøkning ved å bruke marginalskattekalkulatoren. Den beregner korrekt marginalskatt også når inntektsøkningen bryter et av marginalskattetrinnene.
Gå til Marginalskatt-kalkulatoren.
Marginalskatt-trinnene
Dette er marginalskatten i 2021 og 2020. Forklaringen til de enkelte trinnene ser du under tabellene.
| Marginalskatt på lønnsinntekt 2021 | ||
| Trinn | Lønnsintervall | Skatt |
| Trinn 1 | 0 – 59.650 | 0,00% |
| Trinn 2 | 59.651 – 88.765 | 25,00% |
| Trinn 3 | 88.766 – 94.419 | 8,20% |
| Trinn 4 | 94.420 – 184.800 | 20,10% |
| Trinn 5 | 184.801 – 232.065 | 21,80% |
| Trinn 6 | 232.066 – 260.100 | 31,90% |
| Trinn 7 | 260.101 – 651.250 | 34,20% |
| Trinn 8 | 651.251 – 1.021.550 | 43,40% |
| Trinn 9 | 1.021.551 | 46,40% |
| Marginalskatt på lønnsinntekt 2020 | ||
| Trinn | Lønnsintervall | Skatt |
| Trinn 1 | 0 – 54.650 | 0,00% |
| Trinn 2 | 54.651 – 81.324 | 25,00% |
| Trinn 3 | 81.325 – 93.272 | 8,20% |
| Trinn 4 | 93.273 – 180.800 | 20,30% |
| Trinn 5 | 180.801 – 232.111 | 22,20% |
| Trinn 6 | 232.112 – 254.500 | 32,10% |
| Trinn 7 | 254.501 – 639.750 | 34,40% |
| Trinn 8 | 639.751 – 999.550 | 43,40% |
| Trinn 9 | 999.551 | 46,40% |
Derfor blir marginalskatten i 2021 slik:
0,0 % i trinn 1: 0 - 59.650 kroner
Her er alminnelig inntekt null pga standardfradragene. Det betales ikke trygdeavgift på inntekter under 59.650 kroner.
25,0 % i trinn 2: 59.651 - 88.765 kroner
Det er en regel som sier at man ikke skal betale mer enn 25 prosent av det overskytende inntekten i skatt. Siden det er et fribeløp opp til 59.650 kroner, må du «tilbakebetale» den trygdeavgiften du «skylder».
8,20 % i trinn 3: 88.766 - 94.419 kroner
I dette området betaler du bare trygdeavgiften. På grunn av personfradraget (52.450 kroner) og minimum minstefradrag i lønn, blir alminnelig inntekt null i dette intervallet.
20,10 % i trinn 4: 94.420 - 184.800 kroner
Ved en inntekt på 94.419 kroner blir summen av minstefradraget og personfradraget lik lønnsinntekten. Det er dermed fra denne inntekten og oppover at du betaler skatt på alminnelig inntekt. Siden minstefradraget vokser med lønnsinntekten, gjør det at skatten på alminnelig inntekt blir redusert fra 22 prosent til 11,88 prosent. I tillegg kommer trygdeavgiften på 8,2 prosent.
21,80 % i trinn 5: 184.801 - 232.065 kroner
Ved en inntekt på 184.801 slår første trinn i Trinnskatten inn med en sats på 1,70 prosent. Marginalskatten øker da til 21,8 prosent.
31,90 % i trinn 6. 232.066 - 260.100 kroner
På denne inntekten vokser ikke minstefradraget lenger, det har nådd sitt maksimale nivå. Du betaler da trygdeavgift på 8,2 prosent, skatt på alminnelig inntekt med 22,0 prosent, og trinnskatt på 1,90 prosent.
34,20 % i trinn 7. 260.101 - 651.250 kroner
Her slår et nytt trinn inn på trinnskatten med 4,00 prosent. Marginalskatten øker da med 2,3 prosentpoeng.
43,40 % i trinn 8: 651.251 - 1.021.550 kroner
Her slår det tredje trinnet inn på trinnskatten. Satsen øker da fra 4,00 prosent til 13,20 prosent.
46,40 % i trinn 9: 1.021.551 og over
Det fjerde trinnet i trinnskatten slår inn med en sats på 16,20 prosent.
Les også:
Marginalskatt på pensjonsinntekter
Marginalskatt på studentinntekter
Kalkulatorer:
Marginalskattekalkulator
Kalkulatoren regner ut hvilken marginalskatt du får på en ekstrainntekt, eller påslag i inntekt.
Skatteberegning 2021
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2021. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Skatteberegning 2020
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2020. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Skatteberegning 2019
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2019. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Skatteberegning for lønnsmottakere 2021
Enkel og rask skatteberegning for lønnsmottakere.
