Det norske skattesystemet er progressivt ved at skatten øker med størrelsen på inntekten.
En gjennomsnittlig inntekt gir en skatteprosent på godt under 30 prosent. Dette gjelder hvis du ikke har noen fradrag (utover standardfradrag) eller andre påslag i inntekten. En lønnsinntekt på for eksempel 550.000 kroner gir en skatteprosent på 26,5 prosent i 2019. En inntekt på 1 million kroner gir en skatteprosent på 33,6 prosent.
Visse standardfradrag som personfradrag og minstefradrag gjør at lave inntekter betaler lite skatt. Trinnskatten sørger for at inntekter litt over gjennomsnittet betaler høyere skatt.
Gjennomsnittsskatten er forskjellig fra marginalskatten. Hva du betaler i skatt på de neste lønnskronene kan du lese mer om i «Marginalskatt på lønnsinntekt».
Standardfradragene
Det trekkes fra et minstefradrag på 45 prosent av lønnsinntekten både i 2018 og 2019. Maksimalt fradrag er 97.610 kroner i 2018, og 100.800 kroner i 2019. Det laveste minstefradraget er 31.800 kroner i lønnsinntekt (men ikke høyere enn lønnsinntekten). Dette fradraget ser du i skattemeldingen.
Det er også et «usynlig» personfradrag som trekkes fra. Dette er 54.750 kroner i 2018, 56.550 kroner i 2019. Dette har betydning for skatten på alminnelig inntekt, som er på 23 prosent i 2018, og 22 prosent i 2019.
Til sammen kan disse gi et fradrag på 152.360 kroner i 2018, og 157.350 kroner i 2019. Dette gir en skattebesparelse på 35.042 kroner i 2018, og 34.617 kroner i 2019.
Trygdeavgift og trinnskatten påvirkes ikke av disse fradragene.
De viktigste skattene
Det er tre «hovedskatter» en lønnsmottaker må betale.
Trygdeavgiften er på 8,2 prosent av lønnsinntekten både i 2017 og 2018.
Fra 2016 erstattet trinnskatt toppskatten. Det er den samme typen skatt som toppskatten, men siden innslagspunktene begynner på et lavt nivå kunne den ikke hete toppskatt lenger.
Innslagspunkt for trinnskatten for 2018 og 2019:
| 2019 | 2018 | ||
| Trinnene | Sats | Trinnene | Sats |
| 174 500 | 1,90% | 169 000 | 1,40% |
| 245 650 | 4,20% | 237 900 | 3,30% |
| 617 500 | 13,20% | 598 050 | 12,40% |
| 964 800 | 16,20% | 962 050 | 15,40% |
Du betaler altså denne skatten innenfor hvert enkelt trinn. Har du en inntekt på 650.000 kroner i 2019 betaler du 1,90 prosent og 4,3 prosent innenfor de to første trinnene. Satsen på 13,20 prosent betaler du fra 617.500 kroner til 650.000 kroner.
Skatt på alminnelig inntekt (inntekten etter at fradragene er trukket fra lønnsinntekten) er på 23 prosent i 2018, og 22 prosent i 2019. Har du en lønnsinntekt på 650.000 kroner, blir grunnlaget for betaling av denne skatten 492.650 kroner. Det er personfradraget og minstefradraget som reduserer grunnlaget (forutsatt ingen andre inntekter eller fradrag).
Skatteprosenter 2019
I tabellen er det satt opp skatteprosenten til en rekke forskjellige inntekter varierende fra 50.000 kroner til 2 millioner kroner. Det er forutsatt at det ikke er noe fradrag eller inntektspåslag utover standardfradragene.
Her finner du skatteprosenter for pensjonsinntekter.
Skatteprosent er skatten delt på inntekt. Trekkprosent er den prosenten som brukes til skattetrekk. Denne tar hensyn til at all skatt skal fordeles over 10,5 mnd. Denne blir derfor større enn skatteprosenten.
Du kan beregne skatten med kalkulatoren Skatteberegning 2019.
| Lønn | Skatt | Trekk prosent | Skatte prosent |
| 50 000 | 0 | 0,0 % | 0,0 % |
| 100 000 | 8 200 | 9,4 % | 8,2 % |
| 150 000 | 18 009 | 13,7 % | 12,0 % |
| 200 000 | 28 644 | 16,4 % | 14,3 % |
| 250 000 | 42 418 | 19,4 % | 17,0 % |
| 300 000 | 59 618 | 22,7 % | 19,9 % |
| 350 000 | 76 818 | 25,1 % | 21,9 % |
| 400 000 | 94 018 | 26,9 % | 23,5 % |
| 450 000 | 111 218 | 28,2 % | 24,7 % |
| 500 000 | 128 418 | 29,4 % | 25,7 % |
| 550 000 | 145 618 | 30,3 % | 26,5 % |
| 600 000 | 162 818 | 31,0 % | 27,1 % |
| 700 000 | 204 643 | 33,4 % | 29,2 % |
| 800 000 | 248 043 | 35,4 % | 31,0 % |
| 900 000 | 291 443 | 37,0 % | 32,4 % |
| 1 000 000 | 335 899 | 38,4 % | 33,6 % |
| 2 000 000 | 799 899 | 45,7 % | 40,0 % |
Skatteprosent med rentefradrag
Rentefradrag reduserer skatten med 22 prosent av rentebeløpet. Under har vi satt opp en tabell der vi forutsetter at hvert inntektstrinn har to ganger inntekten i lån. Renten har vi forutsatt til å være 4 prosent.
Generelt reduserer rentefradraget (med 2 ganger inntekten i lån) skatteprosenten med i underkant av 2 prosentpoeng.
| Lønn | Skatt | Trekk prosent | Skatte prosent |
| 50 000 | 0 | 0,0% | 0,0% |
| 100 000 | 6 440 | 7,4% | 6,4% |
| 150 000 | 15 369 | 11,7% | 10,2% |
| 200 000 | 25 124 | 14,4% | 12,6% |
| 250 000 | 38 018 | 17,4% | 15,2% |
| 300 000 | 54 338 | 20,7% | 18,1% |
| 350 000 | 70 658 | 23,1% | 20,2% |
| 400 000 | 86 978 | 24,9% | 21,7% |
| 450 000 | 103 298 | 26,2% | 23,0% |
| 500 000 | 119 618 | 27,3% | 23,9% |
| 550 000 | 135 938 | 28,2% | 24,7% |
| 600 000 | 152 258 | 29,0% | 25,4% |
| 700 000 | 192 323 | 31,4% | 27,5% |
| 800 000 | 233 963 | 33,4% | 29,2% |
| 900 000 | 275 603 | 35,0% | 30,6% |
| 1 000 000 | 318 299 | 36,4% | 31,8% |
| 2 000 000 | 764 699 | 43,7% | 38,2% |
Skatteprosenter 2018
Skatteprosentene i 2019 vil bli lavere på enn i 2018 på alle inntektstrinn over 50.000 kroner, fordi en rekke innslagspunkter oppjusteres med forventet lønnsøkning (3,3 prosent).
https://www.smartepenger.no/kalkulatorer/3199-skattberegning-2019-sammenlignet-med-2018
I tabellen er det satt opp skatteprosenten til en rekke forskjellige inntekter varierende fra 50.000 kroner til 2 millioner kroner. Det er forutsatt at det ikke er noe fradrag eller inntektspåslag utover standardfradragene.
Her finner du skatteprosenter for pensjonsinntekter.
Skatteprosent er skatten delt på inntekt. Trekkprosent er den prosenten som brukes til skattetrekk. Denne tar hensyn til at all skatt skal fordeles over 10,5 mnd. Denne blir derfor større enn skatteprosenten.
Du kan beregne skatten med kalkulatoren Skatteberegning for lønnsmottakere 2018.
| Lønn | Skatt | Trekk prosent | Skatte prosent |
| 50 000 | 0 | 0,0 % | 0,0 % |
| 100 000 | 8 258 | 9,4 % | 8,3 % |
| 150 000 | 18 683 | 14,2 % | 12,5 % |
| 200 000 | 29 542 | 16,9 % | 14,8 % |
| 250 000 | 44 321 | 20,3 % | 17,7 % |
| 300 000 | 61 571 | 23,5 % | 20,5 % |
| 350 000 | 78 821 | 25,7 % | 22,5 % |
| 400 000 | 96 071 | 27,4 % | 24,0 % |
| 450 000 | 113 321 | 28,8 % | 25,2 % |
| 500 000 | 130 571 | 29,8 % | 26,1 % |
| 550 000 | 147 821 | 30,7 % | 26,9 % |
| 600 000 | 165 249 | 31,5 % | 27,5 % |
| 700 000 | 208 848 | 34,1 % | 29,8 % |
| 800 000 | 252 449 | 36,1 % | 31,6 % |
| 900 000 | 296 049 | 37,6 % | 32,9 % |
| 1 000 000 | 340 787 | 38,9 % | 34,1 % |
| 2 000 000 | 806 787 | 46,1 % | 40,3 % |
Skatteprosent med rentefradrag
Rentefradrag reduserer skatten med 23 prosent av rentebeløpet. Under har vi satt opp en tabell der vi forutsetter at hvert inntektstrinn har to ganger inntekten i lån. Renten har vi forutsatt til å være 4 prosent.
Generelt reduserer rentefradraget (med 2 ganger inntekten i lån) skatteprosenten med i underkant av 2 prosentpoeng.
| Lønn | Skatt | Trekk prosent | Skatte prosent |
| 50 000 | 0 | 0,0% | 0,0% |
| 100 000 | 6 418 | 7,3% | 6,4% |
| 150 000 | 15 923 | 12,1% | 10,6% |
| 200 000 | 25 862 | 14,8% | 12,9% |
| 250 000 | 39 721 | 18,2% | 15,9% |
| 300 000 | 56 051 | 21,4% | 18,7% |
| 350 000 | 72 381 | 23,6% | 20,7% |
| 400 000 | 88 711 | 25,3% | 22,2% |
| 450 000 | 105 041 | 26,7% | 23,3% |
| 500 000 | 121 371 | 27,7% | 24,3% |
| 550 000 | 137 701 | 28,6% | 25,0% |
| 600 000 | 154 209 | 29,4% | 25,7% |
| 700 000 | 195 968 | 32,0% | 28,0% |
| 800 000 | 237 729 | 34,0% | 29,7% |
| 900 000 | 279 489 | 35,5% | 31,1% |
| 1 000 000 | 322 387 | 36,8% | 32,2% |
| 2 000 000 | 769 987 | 44,0% | 38,5% |
Les også:
Skatteprosenter på pensjonsinntekter
Skattesatsene
Oversikt over hvilke skattesatser og fradragssatser som gjelder.
Skattekalkulatorer:
Det er en rekke kalkulatorer du kan bruke for å beregne forskjellige skatter og avgifter.
Skatteberegning 2019 sammenlignet med 2018
Sammenlign hva du må betale i skatt for 2019 og 2018. Her er de to skatteårene gjort direkte sammenlignbare, slik at du kan se eksakt hvordan du kommer ut av statsbudsjettet.
Skatteberegning 2019
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2019. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Skatteberegning 2018
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2018. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Pensjonsskattekalkulator 2019
Kalkulatoren beregner pensjonsskatten din for skatteåret 2019.
Pensjonsskattekalkulator 2018
Kalkulatoren beregner pensjonsskatten din for skatteåret 2018.
Marginalskattkalkulator
Kalkulatoren regner ut hvilken marginalskatt du får på en ekstrainntekt, eller påslag i inntekt.
Skattekalkulatorer
Se oversikt over alle skattekalkulatorene på smartepenger.no.
