Skatten øker med høyere inntekt, sjekk hva skatteprosentene er på forskjellige inntekter.
En gjennomsnittlig inntekt gir en skatteprosent på godt under 30 prosent. Dette gjelder hvis du ikke har noen fradrag (utover standardfradrag) eller andre påslag i inntekten. En lønnsinntekt på for eksempel 450.000 kroner gir en skatteprosent på 27,2 prosent. En inntekt på 1 million kroner gir en skatteprosent på 36,3 prosent.
Les også:
37 tips som kan kutte skatten din
Mange pensjonister kan enkelt spare skatt
Pendlere har krav på solide fradrag
Visse standardfradrag som personfradrag og minstefradrag gjør at lave inntekter betaler lite skatt. Toppskatten sørger for at inntekter litt over gjennomsnittet betaler høyere skatt.
Gjennomsnittsskatten er forskjellig fra marginalskatten. Hva du betaler i skatt på de neste lønnskronene kan du lese mer om i «Marginalskatt på lønnsinntekt».
Standardfradragene
Det trekkes fra et minstefradrag på 43 prosent av lønnsinntekten, maksimalt 84.150 kroner i 2014. Det laveste minstefradraget er 31.800 kroner i lønnsinntekt (men ikke høyere enn lønnsinntekten). Dette fradraget ser du i selvangivelsen.
Det er også et «usynlig» personfradrag på 48.800 kroner som trekkes fra. Dette har betydning for skatten på alminnelig inntekt, som er på 27 prosent.
Trygdeavgift og eventuell toppskatt påvirkes ikke av disse fradragene.
Effekten av skattefradraget er maksimalt 22.720 kroner for minstefradraget. For personfradraget er effekten 13.176 kroner. Samlet skattereduksjon blir 35.896 kroner.
De viktigste skattene
Det er tre «hovedskatter» en lønnsmottaker må betale.
Trygdeavgiften er på 8,2 prosent av lønnsinntekten (7,8 prosent i 2013).
Toppskatten er 9 prosent på inntekter over 527.400 kroner (509.600 kroner i 2013). Fra 857.300 kroner er toppskatten 12 prosent (828.300 kroner i 2013).
Skatt på alminnelig inntekt (inntekten etter at fradragene er trukket fra lønnsinntekten) er på 27 prosent (28 prosent i 2013). Har du en lønnsinntekt på 450.000 kroner, blir grunnlaget for betaling av denne skatten 317.050 kroner. Det er personfradraget og minstefradraget som reduserer grunnlaget. Denne skatten blir da 85.603 kroner.
Skatteprosenter
I tabellen er det satt opp skatteprosenten til en rekke forskjellige inntekter varierende fra 50.000 kroner til 2 millioner kroner. Det er forutsatt at det ikke er noe fradrag eller inntektspåslag utover standardfradragene.
Netto inntekt er lønnsinntekt fratrukket skatt.
Skatteprosent er skatten delt på inntekt.
Trekkprosent er den prosenten som brukes til skattetrekk. Denne tar hensyn til at all skatt skal fordeles over 10,5 mnd. Den blir derfor større enn skatteprosenten.
Du kan beregne skatten med Skatteberegning 2014 og Skatteberegning 2013.
| Netto | Skatte- | Trekk- | ||
| Lønn | Skatt | inntekt | prosent | prosent |
| 50 000 | 2 600 | 47 400 | 5,2 % | 5,9 % |
| 100 000 | 10 414 | 89 586 | 10,4 % | 11,9 % |
| 150 000 | 22 209 | 127 791 | 14,8 % | 16,9 % |
| 200 000 | 34 504 | 165 496 | 17,3 % | 19,7 % |
| 250 000 | 52 104 | 197 896 | 20,8 % | 23,8 % |
| 300 000 | 69 704 | 230 296 | 23,2 % | 26,6 % |
| 350 000 | 87 304 | 262 696 | 24,9 % | 28,5 % |
| 400 000 | 104 904 | 295 096 | 26,2 % | 30,0 % |
| 450 000 | 122 504 | 327 496 | 27,2 % | 31,1 % |
| 500 000 | 140 104 | 359 896 | 28,0 % | 32,0 % |
| 550 000 | 159 738 | 390 262 | 29,0 % | 33,2 % |
| 600 000 | 181 838 | 418 162 | 30,3 % | 34,6 % |
| 700 000 | 226 038 | 473 962 | 32,3 % | 36,9 % |
| 800 000 | 270 238 | 529 762 | 33,8 % | 38,6 % |
| 900 000 | 315 719 | 584 281 | 35,1 % | 40,1 % |
| 1 000 000 | 362 919 | 637 081 | 36,3 % | 41,5 % |
| 2 000 000 | 834 919 | 1 165 081 | 41,7 % | 47,7 % |
Skatteprosent med rentefradrag
Rentefradrag reduserer skatten med 27 prosent (28 prosent inntil 2013) av rentebeløpet. Under har vi satt opp en tabell der vi forutsetter at hvert inntektstrinn har to ganger inntekten i lån. Renten har vi forutsatt til å være 4 prosent.
Generelt reduserer rentefradraget (med 2 ganger inntekten i lån) skatteprosenten med omtrent 2,5 prosentpoeng.
| Netto | Skatte- | Trekk- | |||
| Lønn | Lån | Skatt | inntekt | prosent | prosent |
| 50 000 | 100 000 | 1 520 | 48 480 | 3,0% | 3,5% |
| 100 000 | 200 000 | 8 254 | 91 746 | 8,3% | 9,4% |
| 150 000 | 300 000 | 18 969 | 131 031 | 12,6% | 14,5% |
| 200 000 | 400 000 | 30 184 | 169 816 | 15,1% | 17,2% |
| 250 000 | 500 000 | 46 704 | 203 296 | 18,7% | 21,4% |
| 300 000 | 600 000 | 63 224 | 236 776 | 21,1% | 24,1% |
| 350 000 | 700 000 | 79 744 | 270 256 | 22,8% | 26,0% |
| 400 000 | 800 000 | 96 264 | 303 736 | 24,1% | 27,5% |
| 450 000 | 900 000 | 112 784 | 337 216 | 25,1% | 28,6% |
| 500 000 | 1 000 000 | 129 304 | 370 696 | 25,9% | 29,6% |
| 550 000 | 1 100 000 | 147 858 | 402 142 | 26,9% | 30,7% |
| 600 000 | 1 200 000 | 168 878 | 431 122 | 28,1% | 32,2% |
| 700 000 | 1 400 000 | 210 918 | 489 082 | 30,1% | 34,4% |
| 800 000 | 1 600 000 | 252 958 | 547 042 | 31,6% | 36,1% |
| 900 000 | 1 800 000 | 296 279 | 603 721 | 32,9% | 37,6% |
| 1 000 000 | 2 000 000 | 341 319 | 658 681 | 34,1% | 39,0% |
| 2 000 000 | 4 000 000 | 791 719 | 1 208 281 | 39,6% | 45,2% |
Les også:
Skattesatsene
Oversikt over hvilke skattesatser og fradragssatser som gjelder.
Kalkulatorer:
Marginalskattkalkulator
Kalkulatoren regner ut hvilken marginalskatt du får på en ekstrainntekt, eller påslag i inntekt.
Skatteberegning 2014
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2014. Gjelder for lønnsmottakere og næringsdrivende.
Skatteberegning for lønnsmottakere 2014
Enkel og rask skatteberegning for lønnsmottakere.
Skatte- og avgiftsberegning 2014
Kalkulatoren beregner hva du totalt betaler i skatter og avgifter. Alle typer blir tatt hensyn til i denne kalkulatoren.
Pensjonsskattekalkulator 2014
Kalkulatoren beregner pensjonsskatten din for skatteåret 2014.
Skatteberegning 2017
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2017. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Skatteberegning 2016
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2016. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Skatteberegning for lønnsmottakere 2015
Enkel og rask skatteberegning for lønnsmottakere.