Norske lønnsmottakere må betale mer i skatt, jo mer de tjener. Les mer om hvordan skatten din er satt sammen.
Det norske skattesystemet er progressivt ved at skatten øker med størrelsen på inntekten.
En gjennomsnittlig inntekt gir en skatteprosent i underkant av 30 prosent i 2013. Dette gjelder hvis du ikke har noen fradrag (utover standardfradrag) eller andre påslag i inntekten. En lønnsinntekt på for eksempel 300.000 kroner gir en skatteprosent på 24,3 prosent. En inntekt på 1 million kroner gir en skatteprosent på 37,5 prosent.
Lav skatt ved lav inntekt
Visse standardfradrag som personfradrag og minstefradrag gjør at lave inntekter betaler lite skatt. Toppskatten sørger for at inntekter litt over gjennomsnittet betaler høyere skatt.
Gjennomsnittsskatten er forskjellig fra marginalskatten. Hva du betaler i skatt på de neste lønnskronene kan du lese mer om i Marginalskatt på lønnsinntekt.
Standardfradragene
Det trekkes fra et minstefradrag på 40 prosent av lønnsinntekten, maksimalt 81.300 kroner i 2013. Det laveste minstefradraget er 31.800 kroner i lønnsinntekt (men ikke høyere enn lønnsinntekten). Dette fradraget ser du i selvangivelsen.
Det er også et «usynlig» personfradrag på 47.150 kroner som trekkes fra. Dette har betydning for skatten på alminnelig inntekt, som er på 28 prosent.
Trygdeavgift og eventuell toppskatt påvirkes ikke av disse fradragene.
Effekten av fradragene er maksimalt 22.764 kroner for minstefradraget. For personfradraget er effekten 13.202 kroner. Samlet skattereduksjon blir 35.966 kroner.
De viktigste skattene
Det er tre «hovedskatter» som en lønnsmottaker må betale.
Trygdeavgiften er på 7,8 prosent av lønnsinntekten.
Toppskatten er 9 prosent på inntekter over 490.000 kroner. Fra 796.400 kroner er toppskatten 12 prosent.
Skatt på alminnelig inntekt (inntekten etter at fradragene er trukket fra lønnsinntekten) er på 28 prosent. Har du en lønnsinntekt på 450.000 kroner, blir grunnlaget for betaling av denne skatten 321.550 kroner. Det er personfradraget og minstefradraget som reduserer grunnlaget. Denne skatten blir da 90.034 kroner.
Skatteprosenter
I tabellen er det satt opp skatteprosenten til en rekke forskjellige inntekter varierende fra 50.000 kroner til 2 millioner kroner. Det er forutsatt at det ikke er noe fradrag eller inntektspåslag utover standardfradragene.
Netto inntekt er lønnsinntekt fratrukket skatt. Trekkprosent er den prosenten som brukes til skattetrekk. Denne tar hensyn til at all skatt skal fordeles over 10,5 mnd.
| Netto | Skatte- | Trekk- | ||
| Lønn | Skatt | inntekt | prosent | prosent |
| 50 000 | 2 600 | 47 400 | 5,2 % | 5,9 % |
| 100 000 | 11 398 | 88 602 | 11,4 % | 13,0 % |
| 150 000 | 23 698 | 126 302 | 15,8 % | 18,1 % |
| 200 000 | 35 998 | 164 002 | 18,0 % | 20,6 % |
| 250 000 | 53 334 | 196 666 | 21,3 % | 24,4 % |
| 300 000 | 71 434 | 228 566 | 23,8 % | 27,2 % |
| 350 000 | 89 334 | 260 666 | 25,5 % | 29,2 % |
| 400 000 | 107 234 | 292 766 | 26,8 % | 30,6 % |
| 450 000 | 125 134 | 324 866 | 27,8 % | 31,8 % |
| 500 000 | 143 034 | 356 966 | 28,6 % | 32,7 % |
| 550 000 | 164 570 | 385 430 | 29,9 % | 34,2 % |
| 600 000 | 186 970 | 413 030 | 31,2 % | 35,6 % |
| 700 000 | 231 770 | 468 230 | 33,1 % | 37,8 % |
| 800 000 | 276 570 | 523 430 | 34,6 % | 39,5 % |
| 900 000 | 323 521 | 576 479 | 35,9 % | 41,1 % |
| 1 000 000 | 371 321 | 628 679 | 37,1 % | 42,4 % |
| 2 000 000 | 849 321 | 1 150 679 | 42,5 % | 48,5 % |
Skatteprosent med rentefradrag
Rentefradrag reduserer skatten med 28 prosent av rentebeløpet. Under har vi satt opp en tabell der vi forutsetter at hvert inntektstrinn har to ganger inntekten i lån. Renten har vi forutsatt til å være 4 prosent.
Generelt reduserer rentefradraget (med 2 ganger inntekten i lån) skatteprosenten med omtrent 2,5 prosentpoeng.
| Netto | Skatte- | Trekk- | |||
| Lønn | Lån | Skatt | inntekt | prosent | prosent |
| 50 000 | 100 000 | 1 480 | 48 520 | 3,0% | 3,4% |
| 100 000 | 200 000 | 9 158 | 90 842 | 9,2% | 10,5% |
| 150 000 | 300 000 | 20 338 | 129 662 | 13,6% | 15,5% |
| 200 000 | 400 000 | 31 518 | 168 482 | 15,8% | 18,0% |
| 250 000 | 500 000 | 47 734 | 202 266 | 19,1% | 21,8% |
| 300 000 | 600 000 | 64 714 | 235 286 | 21,6% | 24,7% |
| 350 000 | 700 000 | 81 494 | 268 506 | 23,3% | 26,6% |
| 400 000 | 800 000 | 98 274 | 301 726 | 24,6% | 28,1% |
| 450 000 | 900 000 | 115 054 | 334 946 | 25,6% | 29,2% |
| 500 000 | 1 000 000 | 131 834 | 368 166 | 26,4% | 30,1% |
| 550 000 | 1 100 000 | 152 250 | 397 750 | 27,7% | 31,6% |
| 600 000 | 1 200 000 | 173 530 | 426 470 | 28,9% | 33,1% |
| 700 000 | 1 400 000 | 216 090 | 483 910 | 30,9% | 35,3% |
| 800 000 | 1 600 000 | 258 650 | 541 350 | 32,3% | 37,0% |
| 900 000 | 1 800 000 | 303 361 | 596 639 | 33,7% | 38,5% |
| 1 000 000 | 2 000 000 | 348 921 | 651 079 | 34,9% | 39,9% |
| 2 000 000 | 4 000 000 | 804 521 | 1 195 479 | 40,2% | 46,0% |
Les også:
Skattesatsene
Oversikt over hvilke skattesatser og fradragssatser som gjelder.
Kalkulatorer:
Skatteberegning 2017
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2017. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Skatteberegning 2016
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2016. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Skatteberegning for lønnsmottakere 2015
Enkel og rask skatteberegning for lønnsmottakere.
Skatteberegning for lønnsmottakere 2014
Enkel og rask skatteberegning for lønnsmottakere.
Skatteberegning 2013
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2013. Gjelder for lønnmottakere og næringsdrivende.
Skatteberegning for lønnsmottakere 2013
Enkel og rask skatteberegning for lønnsmottakere.
Skatteberegning for lønnsmottakere 2012
Enkel og rask skatteberegning for lønnsmottakere.