Dette er de forskjellige skattene som du betaler på lønnsinntekt og formue.
Det er fire hovedgrupper av skatter for lønnsinntekter:
Trinnskatt og trygdeavgift beregnes av lønnen. Grunnlaget for beregning av skatt på alminnelige inntekt beregnes etter alle fradrag.
Se også:
Trygdeavgift
Trygdeavgiften regnes av personinntekten din. Dette er en bruttoskatt, hvilke fradrag du har påvirker derfor ikke denne skatten.
Satsen er på 7,8 prosent i 2024. I 2025 går den ned til 7,7 prosent.
Personer under 17 år og over 69 år skal bare betale 5,1 prosent i trygdeavgift på lønnsinntekt.
Det skal ikke betales trygdeavgift hvis inntekten er under 69.650 kroner i 2024. Dette øker til 99.650 kroner i 2025. Samlet trygdeavgift skal heller ikke være mer enn 25 prosent av forskjellen mellom lønnsinntekten og 69.650 kroner/99.650 kroner.
Trinnskatt
Trinnskatten regnes av personinntekt. Det er det samme grunnlaget som trygdeavgiften.
Dette er satsene og innslagspunktene for trinnskaten i 2024 og 2025:
| 2024 | 2025 | |||
| Trinnene | Sats | Trinnene | Sats | |
| 1 | 0,00% | 1 | 0,00% | |
| 208 050 | 1,70% | 217 400 | 1,70% | |
| 292 850 | 4,00% | 306 050 | 4,00% | |
| 670 000 | 13,60% | 697 150 | 13,70% | |
| 937 900 | 16,60% | 942 400 | 16,70% | |
| 1 350 000 | 17,60% | 1410.750 | 17,70% | |
Du betaler altså denne skatten innenfor hvert enkelt trinn. Har du en inntekt på 700.000 kroner i 2024 betaler du 1,70 prosent og 4,0 prosent innenfor de to første trinnene. Satsen på 13,70 prosent betaler du fra 697.150 kroner til 700.000 kroner.
Hvilke fradrag du har er uten betydning for utregningen av denne skatten.
Personer bosatt i Finnmark og Nord-Troms betalte til og med skatteåret 2023 to prosent lavere trinnskatt på trinn 3. Fra 2024 er det ikke lenger noen forskjell.
Formuesskatt
Formuesskatt betales både til stat og kommune. Grunnlaget for skatten er netto formue per 31.12.
Ektefeller har hver sine fribeløp, men fribeløpene kan overføres til ektefelle.
Dette er satsene for 2025 og 2024:
| Formuesskatt i 2025 | |||
| Ugifte | Ektefeller samlet | Skatteprosent | |
| Til kommunen: | |||
| 0 – 1.760.000 | 0 -3.520.000 | 0,00% | |
| 1.760.000 og over | 3.520.000 og over | 0,70% | |
| Til staten: | |||
| 0 – 1.760.000 | 0 – 3.520.000 | 0,00% | |
| 1.760.000 – 20,7 millioner | 3.520.000 – 41,4 millioner | 0,30% | |
| 20 millioner og over | 41,4 millioner og over | 0,40% | |
| Formuesskatt i 2024 | |||
| Ugifte | Ektefeller samlet | Skatteprosent | |
| Til kommunen: | |||
| 0 – 1.700.000 | 0 -3.400.000 | 0,00% | |
| 1.700.000 og over | 3.400.000 og over | 0,70% | |
| Til staten: | |||
| 0 – 1.700.000 | 0 – 3.400.000 | 0,00% | |
| 1.700.000 – 20 millioner | 3.400.000 – 40 millioner | 0,30% | |
| 20 millioner og over | 40 millioner og over | 0,40% | |
Ektefeller får altså doble kvoter. Samlet sett betaler de dermed ikke formuesskatt før de har en nettoformue på 3,4 millioner kroner i 2023 og 2024.
Ulike fordelinger får dermed ingen betydning for den samlede formuesskatten. Bare hvem av ektefellene som får formuesskatten utlignet på seg.
Skatt på alminnelig inntekt
Alminnelig inntekt kan ses på som en nettoinntekt, det vil si etter at alle fradrag er gjort. Satsen er 22 prosent i 2024 og 2025.
Når denne skatten beregnes, trekkes det først fra et «personfradrag». Dette fradraget ser du ikke skattemeldingen. Fradraget er på 88.250 kroner i 2025, i 2025 på 108.550 kroner.
Et annet hovedfradrag er minstefradraget. Dette er i 2024 og 2025 på 46 prosent av lønnen. Det maksimale fradraget er 104.450 kroner i 2024, ned til 92.000 kroner i 2025.
Her finner du oversikt over skattesatsene og fradragsbeløp.
Skatteeksempler
Slik blir skatten på fire forskjellige lønnsnivåer. Her er det forutsatt at det ikke er andre fradrag enn minstefradraget. Her har vi også tatt med personfradraget, og dermed hva som er grunnlaget for å regne ut skatt på alminnelig inntekt (22 prosent).
Tallene gjelder for 2025.
| Lønnsinntekt | 250 000 | 450 000 | 650 000 | 1 000 000 |
| Minstefradrag | 92 000 | 92 000 | 92 000 | 92 000 |
| Alminnelig inntekt | 158 000 | 358 000 | 558 000 | 908 000 |
| Personfradrag | 108 550 | 108 550 | 108 550 | 108 550 |
| Skattegrl. Alm inntekt | 49 450 | 249 450 | 449 450 | 799 450 |
| Skatteberegning: | ||||
| Trygdeavgift | 19 250 | 34 650 | 50 050 | 77 000 |
| Trinnskatt | 554 | 7 265 | 15 265 | 60 370 |
| Skatt på alminnelig inntekt | 10 879 | 54 879 | 98 879 | 175 879 |
| Sum skatt | 30 683 | 96 794 | 164 194 | 313 249 |
| Skatteprosent | 12,3 % | 21,5 % | 25,3 % | 31,3 % |
Her finner du en oversikt over skatteprosenter på flere forskjellige lønnsnivåer.
Les mer om skattlegging:
Skatt på pensjonsinntekt
Slik skattlegges pensjonsinntekter.
Skatt på uføretrygd
Slik skattlegges uføretrygd.
Barn, skatt og skattemelding
Aldergrensene for barn og skattemelding.
Skattesatsene
Oversikt over hvilke skattesatser og fradragssatser som gjelder.
Skatteprosenter på lønnsinntekt
Dette er skatteprosentene på forskjellige inntektstrinn.
Skatteprosenter på pensjonsinntekt
Dette er skatteprosentene på forskjellige inntektstrinn for pensjoner.
Kalkulatorer:
Skatteberegning 2025
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2025. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.
Skatteberegning 2024
Kalkulatoren beregner skatten din for skatteåret 2024. Gjelder for lønnsmottakere, uføretrygdede og næringsdrivende.